Huit conseils fiscaux pour les étudiants

Josée Jeffrey, collaboration spéciale

Les voilà devenus grands et ils quittent le nid familial pour aller vivre en appartement avec des colocs.

Ils doivent maintenant prendre leurs finances en mains et prennent l’initiative de préparer eux-mêmes leurs déclarations de revenus.

Ils prennent ainsi le risque d’oublier plusieurs crédits auxquels ils ont droit. De plus, certains d’entre eux peuvent transférer des montants importants à leurs parents même s’ils ne vivent plus avec eux. Voici quelques conseils de base qui pourront vous aider à optimiser votre déclaration de revenus.

1) Accumuler les reçus de caisse pour l’achat de laissez-passer pour transport en commun

Pour être en mesure de demander le crédit non remboursable au fédéral, il est important de conserver vos reçus ou vos passes pour l’autobus, le métro ou le traversier. Si vous étiez âgés de moins de 19 ans à la fin de l’année 2009 et que vous n’avez pas besoin de ce crédit d’impôt, remettez vos reçus à vos parents, ils pourraient s’en servir dans leur déclaration de revenus.

2) Réclamer les impôts fonciers dans une seule déclaration de revenus

Vous avez reçu un relevé 4 pour les impôts fonciers et le nom des autres colocataires y figure ? Normalement, chacun des colocataires réclame leur partie pour le remboursement de l’impôt foncier.Par conséquent, le montant du remboursement est minime, voire nul, selon le revenu de l’étudiant.

Voici un truc qui consiste à réclamer le crédit d’impôt pour le remboursement d’impôts fonciers dans la déclaration du colocataire qui a le moins de revenus. Il faut d’abord s’entendre sur le partage ou signer une petite convention entre vous. Ce sera plus profitable ainsi. D’ailleurs, c’est la dernière année que le remboursement d’impôts fonciers existe. L’an prochain, il sera remplacé par le crédit de la solidarité qui regroupera la TVQ, les impôts fonciers et les particuliers habitant un village nordique.

3) Bien saisir toutes les données du T2202A

Il est important de bien saisir les données de ce feuillet dans votre déclaration de revenus. Ainsi, si vous avez fait des études à temps partiel ou à temps plein, le nombre de mois sera indiqué dans la case B ou C et vous permet de réclamer les montants suivants :

Temps partiel (case B)
Montant relatif aux études: 120 $ par mois
Montant pour manuels: 20 $ par mois

Temps plein (case C)
Montant relatif aux études: 400 $ par mois
Montant pour manuels: 65 $ par mois

Vos frais de scolarité payés sont indiqués à la case A. Vous n’avez pas besoin de conserver vos reçus pour vos inscriptions et pour vos livres.

N’oubliez pas de reporter les montants pour les études non déduits dans les années antérieures. Vous les retrouverez sur vos avis de cotisation. Ces montants ne peuvent être transférés aux parents. Seuls les montants (maximum 5000 $) pour l’année courante peuvent être transférés à vos parents ou grands-parents à moins que vous ayez un conjoint fiscal, sinon ils seront reportés aux années ultérieures.

4) Demander le crédit d’impôt remboursable pour la TPS et la TVQ

Les étudiants âgés d’au moins 19 ans au 31 décembre 2009 peuvent réclamer le crédit remboursable pour la TPS et la TVQ. Pour cette dernière, les personnes doivent résider au Québec au 31 décembre.

En 2010, le crédit versé est de 178 $ par personne et un montant additionnel de 121 $ pour personne vivant seule. Le crédit est réduit de 3 % des revenus excédant 30 345 $. Si vous avez transféré un montant pour la contribution parentale reconnue (annexe S) à un de vos parents, vous ne serez pas admissible au crédit pour la TVQ. Il y a lieu de faire des calculs pour choisir ce qui peut être plus avantageux pour vous.

Au fédéral, le crédit pour la TPS est de 250 $ par personne. Il est réduit de 5 % du revenu excédant 32 506 $.

5) Réclamer les frais médicaux que vous avez payés

Souvent, on croit à tort que les étudiants ayant des revenus modestes ne peuvent réclamer leurs frais médicaux. Un particulier dont le revenu net provenant de charges, d'emplois et d'entreprises est d'au moins 2 500 $ (3116 $ au Québec) pour l'année a droit à un crédit remboursable pour les frais médicaux admissibles qu’il a payés. Il suffit d’avoir des montants pour frais médicaux indiqués aux lignes 332 au fédéral et 381 au Québec pour être admissible. Même si vous n’avez aucun impôt à payer, vous avez droit au remboursement de 25 % de ces montants à chaque palier.

À titre d’exemple, si vous avez des revenus d’emploi de 4500 $ et que vous avez payés 1300 $ pour la correction de votre myopie au laser, vous obtiendrez un remboursement total de 584,53 $, soit 291,25 $ au fédéral et 293,28 $ au Québec. Ces remboursements sont soumis à certaines limites.

6) Déduire les intérêts de votre prêt étudiant

Si vous avez commencé à rembourser les intérêts de votre prêt étudiant, n’oubliez pas de les déduire à la ligne 319 au fédéral et à la ligne 385 au Québec (vous devrez préalablement avoir rempli l’annexe M).

Évitez de consolider votre prêt avec d’autres prêts personnels, car vous perdrez cet avantage fiscal.

7) Réclamer vos frais de déménagement

Si vous déménagez durant l’été pour un emploi et que vous vous rapprochez d’au moins 40 kilomètres de ce nouveau lieu de travail, vous pouvez réclamer des frais de déménagement, et ce, même si votre emploi est temporaire. Vous devez remplir les annexes M au fédéral et TP-348 au Québec pour demander la déduction.

8) Faire vos changements d’adresse

Les étudiants sont portés à déménager souvent. Pour recevoir tous vos remboursements d’impôts et de taxes sur la consommation, assurez-vous d’effectuer votre changement d’adresse lorsque vous déménagez. Pour avoir droit à tous ces avantages, vous devez produire votre déclaration de revenus même si vous avez peu de revenus.

De plus, vous accumulerez des droits de cotisation au REER chaque année. Si vous avez des épargnes, envisagez d’ouvrir un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) pour mettre à l’abri le rendement sur ces placements.

Quand viendra le temps de cotiser au REER lorsque vos revenus seront plus élevés, vous puiserez ces sommes dans votre CELI. De nouveaux droits de cotisation CELI vous seront créés équivalents à la valeur de votre retrait.

Josée Jeffrey est fiscaliste et planificatrice financière